一、财务风险指标
偿债能力：流动比率（流动资产/流动负债）、速动比率、资产负债率、利息保障倍数（EBITDA/利息支出）
盈利能力：销售净利率、净资产收益率（ROE）、EBITDA利润率
运营效率：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率
现金流质量：经营性现金流/负债总额、自由现金流波动率
二、经营风险指标
企业基本面：成立年限、实控人从业经验、股权稳定性
业务持续性：主营业务收入占比、客户集中度、供应链稳定性
发展能力：研发投入占比、专利数量、新产品营收增长率
三、行业风险指标
行业特征：行业周期性（如强周期行业风险系数更高）、政策敏感度（如新能源补贴政策变化风险）
竞争格局：市场集中度（CR5）、行业平均毛利率、替代品威胁
外部环境：行业景气指数、进出口依存度、环保合规压力
四、信用记录指标
历史履约：企业征信报告中的贷款逾期次数、对外担保代偿记录
司法风险：涉诉案件数量及标的金额、被执行人记录
关联风险：集团内企业互保比例、关联交易占比
五、担保与抵押指标
增信措施：抵质押物覆盖率（担保价值/贷款金额）、抵质押物变现能力评估
担保方资质：担保企业信用评级、担保方与借款人的关联度
六、管理风险指标
治理结构：董事会决策机制、内部控制审计报告结果
管理层稳定性：核心高管离职率、继任计划完备性
七、合规风险指标
法律合规：行政处罚记录、环保达标认证、税务稽查结果
数据真实性：财务审计意见类型（如保留意见提示风险）
上述指标通过定量计算与定性评估相结合，形成综合风险评分（通常划分为AAA-D级），并动态监控关键指标异动（如资产负债率突破行业警戒线）。实践中需根据企业规模、行业特性差异化调整指标权重，例如科技型企业侧重研发投入，制造业侧重现金流稳定性。
