对于中小企业，除了企业自身的“三品”、“三表”外，影响企业发展及评估授信风险的非财务因素大致归纳为以下六大方面：
一、宏观环境
1、国家产业政策
国家产业政策是影响企业的宏观环境因素中最重要的一个因素，它属于企业不可控因素，但对企业的发展起着举足轻重的作用。因为它在很大程度上决定了企业所在的行业能否获得资金支持和政策优惠，进而影响行业系统性风险。因此在授信的整个流程中应关注借款人所处行业的国家产业政策及银行行业授信政策，是支持、限制还是退出，是否为落后产能行业，另外也需要考虑出口退税政策调整等宏观因素。
2、行业趋势
经济下行期，以制造业为代表的实体经济陷入萧条，呈现螺旋式的减速，即新常态。而且从长期看，经济潜在增长率下降也是不争事实。虽然房地产、钢贸、煤炭等多数行业利润不断下滑，但是食品、饮料、医疗器械等行业却表现出持续的高增长性、抗风险性以及刚性需求等特点。
二、企业核心竞争力
企业发展的优势在很大程度上是由其核心竞争力决定的。所谓核心竞争力，就是企业保持持续市场竞争优势、无法被竞争对手轻易模仿的能力，包括企业产品研发的能力、独特的生产技术和市场拓展手段等。对于银行而言，衡量企业核心竞争力应着眼于企业的不可模仿性和战略性，因为一旦企业形成了某种核心竞争力，将会在较长时间内在同行内形成优势，而授信风险也相应降低。具体而言，衡量指标可大致分为：
1、创新能力
技术是企业打造核心竞争力最重要的因素，谁拥有先进的技术,谁就是市场竞争的主动者。分析企业现有技术在同业中的位置、科研力量、在技术研发方面的投入情况等。
2、商誉
企业是否具有能够超过社会平均投资回报率的商誉等无形资产。
3、技术装备水平
企业技术、装备或经营设施是否先进。
4、产品替代性
短期内被其他行业或其他产品替代的可能性。
5、行业壁垒
他人进入此行业所需的资金、技术和政策壁垒情况。
6、议价能力
企业对上、下游客户的价格谈判地位和能力。
7、经营成本
是否具备比同业更低廉的生产经营成本，如电费、人力成本。
三、企业经营管理水平
我国中小企业普遍存在着“人治”的现象，而企业经营管理水平对自身发展起着至关重要的作用，授信人员须对其密切关注，尤其是企业实际控制人的素质。对于企业经营管理水平的考察可以从以下几方面着手：
1、领导者素质
中小企业的购销渠道或产品核心技术一般都掌握在实际控制人手上，所以实际控制人对于企业的生存与发展起着至关重要的作用，审查的内容应包括个人从业经验，征信记录、专业学历、荣誉情况、领导班子稳定程度等。
2、员工素质
包括员工专业化程度、培训情况、稳定性、忠实度等。
3、组织架构
包括企业产权关系、法人制度是否明晰、组织机构是否完善等。
4、财务管理
财务制度是否健全，财务报表的规范性等。
5、经营场所管理
办公、厂区秩序、整洁程度，仓库中存货摆放是否整齐，设备开工情况/开工率，工人/其他工作人员工作精神状态/是否繁忙等。
四、成长性分析
据报道，我国中小企业的平均寿命只有6-8年。企业只有保持一定的成长性，其业务才不至于萎缩直至在竞争激烈的市场中被淘汰。企业的不断成长既是股东的利益所在，也是债权银行的利益所在。判断企业的成长性可以通过：
1、企业所属周期
包括企业所处行业的发展阶段，企业主要产品所处的生命周期，以及企业发展所处生命周期。
2、股东背景
了解企业主要股东的实力，考察该股东在行业内排名。如有外资股份，应分析是否为BVI等假外资。
3、市场拓展能力
市场拓展能力是企业成长的内在要求，是企业高速发展的核心，也是提高市场占有率的重要途径。
4、购买销售渠道
借款企业是否拥有稳定的上下游客户及与其合作年限。
5、顾客满意度
只有满意的客户，有不断成长的企业。
五、信用分析
良好的信用记录是借款人递交给银行最好的名片。一笔贷款能否按期偿还，主要取决于两个因素：一是借款人的还款能力，二是借款人的还款意愿。应多渠道了解其信用，评估其还款能力，防止恶意逃废。通过企业征信来查询借款企业的还本付息情况、资产剥离信息、诉讼信息、法院信息、被执行情况等。从个人征信系统查询企业实际控制人、主要股东个人信用记录。对供应商等债权人的还款记录以及经营中对合约、纳税等履行情况进行分析判断。
六、或有负债
或有负债的实现是造成中小企业“突然死亡”的主要因素之一，它包括对外担保、未决诉讼和未决仲裁、产品质量保证、应收账款坏账准备、商业承兑汇票贴现及背书转让、追加税款、大额购买合同或订单的取消、未投保财产的损失等。
1、通过“全国法院被执行人信息查询”平台查询。及时了解客户的未决诉讼情况，查询借款人和保证人是否涉及不利诉讼。
2、通过人行企业征信系统查询客户有无不良信用记录。而且可以揭示借款企业和担保企业的票据贴现余额和对外担保余额等或有负债。
3、查看会计报表附注
关注注册会计师的审计意见，并且查看附注中列示的“或有事项”、“重大承诺事项”、“其他重要事项”等明细。
4、借助互联网搜索借款人有无产品质量缺陷、对外担保代偿等负面信息，从网络上了解企业重大项目的执行情况。
